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HEURES D'OPÉRATION

Lundi-Vendredi 9:00AM - 6:00PM
Samedi - 9:00AM-5:00PM

La Direction de Trésorerie

Fonds National de l'Éducation

La trésorerie est constituée par l’ensemble des mouvements financiers exécutés par les différentes directions de FNE. Ces mouvements concernent tout d’abord les opérations au titre des recettes fiscales et non fiscales, des apports des bailleurs de fonds, des dépenses de fonctionnement et d’investissement ainsi que les opérations liées à la gestion de la dette ou de la trésorerie (émission ou remboursement de titres, paiement d’intérêts, souscription d’emprunts et placement des disponibilités etc.). Mais la trésorerie du FNE a la particularité d’englober également l’activité des « correspondants », c’est-à-dire des organismes tenus de déposer leurs fonds auprès des organismes de l’état. Il s’agit principalement des collectivités locales et des établissements publics locaux ou nationaux, particulièrement la Direction Générale des Impôts (DGI), l’Administration Générale des Douanes (AGD), le CONATEL et la BRH. Le profil de la trésorerie du FNE, c’est-à-dire le niveau de l’ensemble des disponibilités, présente d’amples variations tout au long de l’année. Ces variations résultent, d’une part, du déphasage entre les calendriers de recouvrement des recettes et d’exécution des dépenses et, d’autre part, du calendrier d’amortissement de la dette (éventuellement).

La Direction de Trésorerie (DT) est présentée dans la structure ci-après. Les taches qui lui sont assignées sont reparties sur les différents services constituant la direction.

Mission

Placé sous l’autorité de la Direction Générale, la Direction de Trésorerie exerce les quatre missions générales incombant à son responsable :

  • Établir la prévision quotidienne ou hebdomadaire la plus précise possible   des flux d’entrée et de sortie de la trésorerie ;
  • Placer les éventuels excédents aux meilleures conditions ;
  • Emprunter les ressources nécessaires au meilleur coût ;
  • Identifier les sources de recettes prévues dans la loi et proposer une base de taxation aux autorités concernées.

 

L’énoncé des fonctions essentielles de la trésorerie souligne l’étendue et le caractère multiple des missions de la Direction de Trésorerie du FNE. On peut recenser une liste plus concrète (sans être exhaustive) de ses missions qui sont de :

  • Prévoir les soldes de trésorerie jour par jour ou sur une base régulière ;
  • Rechercher les moyens de financement en se référant aux dispositions prévues dans la loi ;
  • Définir une politique de relation bancaire et négocier avec les partenaires bancaires dans le cas des placements des excédents de trésorerie;
  • Appréhender, évaluer et gérer le risque de change sur les ressources en monnaies étrangères ;
  • Rester en contact permanent avec les entités chargées de recueillir des fonds pour le compte du FNE ;
  • Coordonner des études sur les champs de taxation et faire des recommandations à la Direction Générale ;
  • Travailler avec les entreprises ou entités pourvoyeuses des recettes telles que prévues dans la loi ;
  • Obtenir sur une base régulière des autres directions des débours qu’elles comptent engager pour leur fonctionnement ;
  • Approuver toutes les dépenses d’investissement pour les projets financés par le FNE ;
  • Proposer à la Direction Générales des barèmes ou des tarifications à appliquer sur les biens ou services devant faire l’objet de taxation dans les lois de finances ;
  • Appréhender, évaluer et gérer le risque de taux d’intérêt ;
  • Contrôler les comptes bancaires et les placements ;
  • S’assurer que les factures sont adressées à temps aux prestataires devant faire des versements directement au FNE et en faire le suivi ;
  • Concevoir et mettre en place un système d’information devant permettre de connaitre en tout temps le niveau des engagements de FNE ;
  • Définir une organisation du département Trésorerie et instaurer des procédures et veiller à leurs applications ;
  • Négocier avec d’autres Directions ou départements du FNE (notamment de la compatibilité) pour connaitre les besoins et informations nécessaires pour la prise de décision ;
  • Assurer une assistance technique et organisationnelle aux directions ou aux autres départements du FNE en matière financière ;
  • Évaluer le risque de contreparties financières ;
  • Garantir la continuité financière de FNE, c’est-dire assurer chaque jour l’exécution des dépenses et des recettes, dans des conditions de sécurité maximales et au meilleur coût ;
  • Analyser les résultats de la Trésorerie ;
  • Participer à la définition de politiques de risque de change et de taux d’intérêt ;
  • Rendre compte à la Direction Générale de l’évolution des positions financières de FNE.

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